1. การตรวจสอบบัญชีเงินผลพลอยได้
* การบัญชี
* การจ่ายเงิน / ใบสำคัญ
* การจัดซื้อ ส่งเอกสารมาให้ตรวจสอบไม่ครบถ้วน มิได้ส่งเรื่องการจัดซื้อตามวิธีที่ระเบียบกำหนด
* ผลการดำเนินงาน
- ค่าใช้จ่ายสูงจนส่งผลขาดทุนหรือมีกำไรน้อย
- อัตรากำไรขั้นต้นจากการจำหน่ายสินค้ากับอัตรากำไรขั้นต้นของสินค้าคงเหลือแตก
ต่างกันมาก
- มิได้ชี้แจงการขาดทุน
- ขาดทุนขั้นต้นจากการจำหน่ายสินค้า
2. การตรวจสอบบัญชีเงินร้านสงเคราะห์ผู้ต้องขัง
* การบัญชี
* เงินยืม
* ผลการดำเนินงาน
3. การตรวจสอบรายงานบัญชีรับจ่ายเงินฝากของผู้ต้องขัง
- ผู้บัญชาการเรือนจำมิได้ลงนามรับรองบัญชีรับ - จ่ายเงินฝากของผู้ต้องขัง
- กรณีผู้ต้องขังพ้นโทษเกินกว่า 3 เดือน มิได้ปฏิบัติตามมาตรา 40 แห่งพระราชบัญญัติราชทัณฑ์ พ.ศ. 2479
- เงินฝากของผู้ต้องขังเสียชีวิต มิได้ดำเนินการตามหนังสือกรมราชทัณฑ์ ที่ ยธ 0711/112 ลงวันที่ 15 มกราคม 2551 เรื่อง เงินฝากของผู้ต้องขังเสียชีวิต
- มิได้ส่งคำสั่งแต่งตั้งผู้รักษาราชการแทนผู้บัญชาการเรือนจำ
- ผู้ต้องขังมิได้ลงชื่อรับรองยอดเงินคงเหลือ
- ยอดยกไป ยกมา ในบัญชีรับ - จ่ายเงินฝากของผู้ต้องขังมิใช่จำนวนเงินเดียวกัน
- ส่งรายละเอียดประกอบบัญชีรับ - จ่ายเงินฝากของผู้ต้องขังไม่ครบถ้วน
- กรณีผู้ต้องขังพิมพ์ลายนิ้วมือแทนการลงชื่อเจ้าหน้าที่มิได้ลงชื่อกำกับ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น